11 ответов на распространённые вопросы
Какие документы обязательны для аккредитации иностранного филиала/представительства?
Чтобы оформить филиал или представительство зарубежной фирмы в России, надо подать заявку в налоговую инспекцию Москвы (№ 47). Форма заявления — № 15АФП.
Помимо самой заявки, туда же прикладывают ещё кучу бумаг:
1. Устав и другие учредительные документы вашей заграничной конторы.
2. Выписку из реестра компаний той страны, откуда родом ваша фирма, или другой аналогичный документ, подтверждающий её официальный статус.
3. Документы, подтверждающие, что ваша компания зарегистрирована как налогоплательщик в своей стране, с номером налогоплательщика (или аналогичным кодом).
4. Решение материнской компании создать филиал или представительство именно в России.
5. Положение о вашем филиале или представительстве.
6. Доверенность на руководителя вашего российского подразделения, дающую ему нужные полномочия.
7. Квитанцию об оплате госпошлины, если такая предусмотрена законом.
8. Опись всех предоставленных документов (два экземпляра).
Может ли иное лицо осуществить уплату налогов вместо налогоплательщика?
Да, можно заплатить налоги за кого-то другого! Главное правильно заполнить платёжку: в графе «ИНН плательщика» нужно вписать ИНН того человека или компании, чьи обязательства выполняются. А тот, кто заплатил чужой налог, потом не сможет потребовать возврат денег обратно из бюджета.
Кто является законным представителем налогоплательщика-юридического лица (ЮЛ)?
Короче говоря, законные представители российских фирм — это те ребята, кому официально разрешено выступать от имени компании согласно закону или документам самой фирмы.
Для зарубежных организаций всё похоже: их законные представители — это тоже те, кто имеет официальное подтверждение своего права представлять компанию в соответствии с законами той страны, где она зарегистрирована.
Если я работаю с маркетплейсом, то как внести информацию о полученном доходе?
При работе на налоговом режиме АвтоУСН большую часть работы по учёту доходов делают сами банки. Обычно вся сумма продажи сразу поступает на счёт, и банку ничего добавлять не нужно — он сам помечает этот платёж как доход.
Но чаще всего маркетплейсы отправляют не всю выручку, а за вычетом своей комиссии и прочих платежей. Тут возникает проблема: банк видит только остаток суммы, а полную картину с учётом комиссий и услуг маркетплейса не видит. Значит, разницу между полной суммой сделки и полученной тобой суммой нужно добавить вручную.
Если твой маркетплейс подключён к автоматическому обмену информацией с налоговой и подтвердил твоё согласие передавать данные, такие расхождения будут учтены автоматически. Но если автоматического обмена нет или разрешение на передачу данных ты не давал, тогда внеси недостающую сумму самостоятельно через личный кабинет АвтоУСН.
Если используешь режим «доходы минус расходы», обязательно записывай полный взаимозачёт — и доходы, и расходы. Иначе хватит лишь общей суммы разницы.
Например, если продано товара на тысячу рублей, комиссия маркетплейса сто рублей, значит, взаимозачёт составит ровно эту сотню. Записываешь её отдельно как доход и расход одновременно.
Если ситуация сложнее (например, были возвраты товаров), придётся разделить записи на категории: поступления, возвраты и расходы. Дата внесения зависит от отчётности самого маркетплейса. Допустим, сделка прошла в январе, а взаиморасчёты отражены агентским отчётом в феврале — значит, внесение проводишь за февраль.
Возможно ли получить бесплатное программное обеспечение (ПО) для работы с квалифицированной электронной подписью (КЭП)?
Центральная служба удостоверяющих центров Федеральной налоговой службы раздаёт бесплатную программу для работы с электронными подписями, если подпись сделана в официальном месте:
– прямо в налоговой инспекции,
– у проверенного представителя налоговой службы.
Бесплатность распространяется только на тех пользователей центра сертификации ФНС, кто получил свою электронную подпись после 4 апреля 2024 года. Пользоваться программой можно весь срок действия ключа подписи абсолютно даром.
Какие документы предоставляются для освобождения от уплаты страховых взносов?
Вот какие бумаги нужны в разных ситуациях:
• Служба в армии по призыву: копию военника или справку из военкомата.
• Отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет: свидетельство о рождении ребёнка.
• Время заключения и ссылка по ошибочному обвинению: документы тюрьмы или суда.
• Уход за пожилым человеком старше 80 лет или инвалидом первой группы: заключение Пенсионного фонда.
• Совместное проживание с мужем-военнослужащим там, где невозможно устроиться на работу: справка части мужа и службы занятости.
• Жить за границей с работником госструктур: справка работодателя.
• Добровольческая деятельность в составе вооружённых сил: справка из архива или военные документы.
• Контрактная военная служба: контракт, приказ или справку о датах начала и конца службы.
Возможно ли скорректировать данные в выписке из «Сервиса оценки юридических лиц»?
Да, конечно, если ваша компания не согласна с теми данными, которые посчитала налоговая, можно отправить запрос на исправление ошибок. Вот как это сделать:
Зайдите в личный кабинет вашей компании → выберите пункт «Сведения о ЮЛ» → перейдите в раздел «Как меня видит налоговая» → нажмите ссылку «Сервис оценки юридических лиц».
Там найдёте специальную форму для подачи заявления на корректировку данных. Прикрепляйте любые документы, подтверждающие вашу правоту.
Заявка обрабатывается максимум неделю, начиная со следующего рабочего дня после отправки. Если ошибка подтвердится, старая выписка удаляется, и появится свежая версия с правильными данными. Если нет — получите уведомление с пояснением причины отказа (оно придёт в разделе «Документооборот»).
Как получить имущественный и инвестиционный налоговые вычеты в упрощенном порядке?
Теперь, с мая 2021 года, можно быстро вернуть налоговый вычет за жильё, ипотеку или вложения на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Это работает без лишней бумажной волокиты!
Всё просто: заходишь в личный кабинет на сайте налоговой и видишь там готовое заявление на вычет. Никаких деклараций подавать не нужно — налоговая сама получает нужную инфу от банков и других организаций.
Когда сведения поступят, вам пришлют сообщение в личном кабинете. Проверяют всё примерно 20 дней, а дальше остаётся подписать готовый документ — и деньги вернутся автоматически.
Узнать подробнее обо всём можно у вашего банка, с которым подписан договор на покупку недвижимости или открытие ИИС.
Важно помнить: даже если вы воспользуетесь упрощённым порядком, никто не запрещает подавать обычную декларацию 3-НДФЛ обычным способом.
Как можно уточнить свои обязательства и провести сверку?
Посмотреть, как у тебя дела с оплатой налогов, можно тремя способами:
— Через электронный документооборот (ЭДО), если сдаёшь отчётность онлайн.
— Через личный кабинет на сайте налоговой службы.
— Или сходить в налоговую лично и попросить там такую справку.
Проще всего зайти в личный кабинет, там в разделе «Жизненные ситуации» заказать справку. Она появится прямо в кабинете.
Как ИП уменьшить сумму патента на страховые взносы?
С 2021 года патентные предприниматели могут уменьшать налог на страховые платежи и некоторые пособия сотрудникам.
Работодатели снижают налог наполовину, а индивидуальные предприниматели, работающие одни, могут вообще весь налог сократить до нуля.
Чтобы воспользоваться такой возможностью, нужно написать уведомление в налоговую письменно или электронно, используя цифровую подпись, или отправить его через личный кабинет.
Есть переплата по страховым взносам (за ИП) и точно такую же сумму нужно заплатить после прекращения деятельности. Как зачесть имеющуюся переплату?
Скорее всего, предпринимателю даже заморачиваться не придется — взносы и так автоматически засчитают. Вся фишка вот в чём: все платежи предпринимателя за себя считаются авансовыми и отображаются как переплата. Так как платить их нужно до 31 декабря, до наступления нового года они остаются как бы «лишними деньгами». Из-за этого сумма может зависнуть в статусе переплаты аж до конца следующего года.
