Упрощённая система налогообложения (усн): всё, что нужно знать ИП и ООО
Что такое УСН?
Упрощенная система налогообложения (УСН) — это специальный налоговый режим, разработанный государством специально для поддержки малого бизнеса и упрощения ведения бухгалтерского учета и налоговой отчетности для индивидуальных предпринимателей (ИП) и обществ с ограниченной ответственностью (ООО). Основная цель введения такой системы — снизить налоговую нагрузку и упростить администрирование налогов. Читайте подробнее здесь.
Преимущества такой системы:
- Простота: Минимизация бумажной волокиты и уменьшение числа налоговых отчетов.
- Экономия: Налоговая ставка ниже общей ставки налога на прибыль организаций и НДФЛ.
- Выгода для небольших компаний: Подходит предпринимателям и компаниям с небольшим оборотом.
- Подходит для многих видов деятельности, кроме некоторых исключений (например, банковская деятельность).
Однако существуют ограничения:
- Лимит доходов: максимальный доход для перехода на УСН ограничен суммой в 150 млн рублей в год.
- Ограничение численности сотрудников: максимум 100 человек.
- Запрет на использование режима организациями, производящими подакцизные товары.
Какие бывают виды упрощёнки?
Существует два варианта расчета налога на УСН:
- Доходы («упрощенка 6%»)
Вы платите фиксированный процент от всех полученных доходов без учёта расходов. Ставка составляет 6%, но региональные власти вправе снижать её до 1%. - Доходы минус расходы («упрощёнка 15%»)
Платится налог с разницы между вашими доходами и расходами. Стандартная ставка — 15%. Региональные власти могут устанавливать ставку от 5 до 15%.
Выбор подходящего вида зависит от особенностей вашего бизнеса и уровня рентабельности.
Как перейти на УСН?
Чтобы начать применять УСН, вам потребуется подать заявление в налоговые органы:
- Если переход осуществляется впервые или сразу после регистрации ИП/ООО, подача заявления возможна одновременно с регистрацией.
- Для действующего бизнеса возможность перевода на УСН предоставляется раз в год, подав соответствующее уведомление до конца текущего налогового периода.
Обязанности предпринимателя:
Несмотря на облегчённый режим, обязанности остаются:
- Подавать декларацию по итогам года.
- Производить авансовые платежи ежеквартально.
- Сохранять первичные бухгалтерские документы.
Это позволяет бизнесу оставаться прозрачным и соблюсти требования законодательства.
Советы начинающим бизнесменам
- Рассчитайте заранее экономическую выгодность перехода на УСН именно для вашей ситуации.
- Регулярно проверяйте лимиты доходов и численность персонала, чтобы избежать рисков утраты права на применение УСН.
- Воспользуйтесь консультациями профессиональных бухгалтеров или специализированными онлайн-сервисами для оптимизации налогов.
Таким образом, УСН является удобным инструментом для начинающих и малых предприятий, позволяющим сосредоточиться на развитии своего дела, минимизировать административную нагрузку и оптимизировать налогообложение.
